Кассовая работа учреждений банка России

Рефераты, курсовые, дипломные, контрольные (предпросмотр)

Тип: Курсовая работа. Файл: Word (.doc) в архиве zip. Категория: Банковское дело
Адрес этого реферата http://referat-kursovaya.repetitor.info/?essayId=6531 или
Загрузить
В режиме предпросмотра не отображаются таблицы, графики и иллюстрации. Для получения полной версии нажмите кнопку «Загрузить». Рефераты, контрольные, дипломные, курсовые работы предоставляются в ознакомительных целях, не для плагиата.
Страница 1 из 14 [Всего 14 записей]1 2 3 4 5 » ... Последняя »

ВВЕДЕНИЕ

Организации, предприятия, учреждения независимо от органи-зационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных ус-ловиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предпри-ятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего за-числения на счета этих предприятий.

У зарубежных коммерческих банков кассовая наличность име-ет небольшой удельный вес в структуре активов, в частности в США чуть больше 1 процента, а в "Инкомбанке" удельный вес кас-совой наличности в 1993 году cоставил 70 процентов. Основной фактор влияющий на высокий удельный вес кассовой наличности у расчётно-каcсовых центров - систематический рост поступлений от продажи иностранной валюты.

Денежная наличность сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединённые кассы при предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи Рос-сии) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пре-делах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются об-служивающими учреждениями банков каждому предприятию по со-гласованию с их руководителями исходя из необходимости ускоре-ния оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кас-сы в дни работы учреждений банков.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом ор-ганизующим и регулирующим все кассовые операции на террито-рии страны. Для осуществления этих функций Банк России утвер-дил ряд документов:

" "Порядок ведения кассовых операций в Российской Федера-ции" от 22.09.93 г. № 40;

" Положение "О порядке ведения кассовых операций к кредит-ных организациях на территории Российской Федерации" от 25.03.97 г. № 56;

" Инструкция Банка России "Об эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России" от 16.11.95 г. № 31;

" Положение "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" 14-П от 5.01.98.

Территориальные учреждения Банка России (его Главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, Национальные банки республик в составе Российской Федерации) осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территори-альные учреждения Банка России ежеквартально анализируют со-стояние наличного денежного оборота в регионах.

В течении первого полугодия 1998 года денежный оборот горо-да Москвы активно насыщался банкнотами и монетой нового об-разца, в связи с деноминацией. За этот период в кассы РКЦ посту-пило денежной наличности почти 60 млрд. рублей (здесь и далее в деноминированных рублях), из них наличности нового образца 23491,4 млн. рублей и наличности старого образца 35663,2 млн. рублей.

По состоянию на 01.01.98 г. находилось в обращении 137042,4 млн. рублей. Через РКЦ в первом полугодии было изъято около тре-ти всей наличности, обращающейся на территории России.

Сегодня можно говорить о том, что процесс изъятия старой на-личности близок к завершению. Если в январе в среднем в день в кассы учреждений Главного управления поступало 760,5 млн. руб-лей, а в марте - 303,5 млн. рублей, то в июне - 87,6 млн. рублей. В первые дни июля поступление наличности старого образца заметно сократилось.

В первом полугодии 1998 года через кассы московских учреж-дений Главного управления было выпущено в обращение новых де-нег 12366,4 млн. рублей.

Изъятие денег из обращения происходит за счёт наиболее крупных банков, подотчётных ГУ ЦБ РФ по Москве. Они составля-ют 3,6% от общего количества банков, сдававших денежную на-личность в кассы РКЦ. Эти банки только в июне текущего года сда-ли почти 50% общего объёма поступлений в кассы РКЦ, в том числе новых денег 43,8%.

Таким образом, кассовым обслуживанием физических и юри-дических лиц занимаются кредитные организации и учреждения Банка России. Целью данной курсовой работы является отражение кассовой работы учреждений Банка России.

Организация кассового обслуживания

клиентов Банка России

Банк России осуществляет кассовое обслуживание кредитных организаций, других юридических лиц (в дальнейшем по тексту - клиентов), которым в соответствии с Федеральным Законом Рос-сийской Федерации " О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" открыты в расчётно - кассовых центрах корреспон-дентские (субкорреспондентские), расчётные или другие счета.

Банк России устанавливает правила проведения эмиссионно -кассовой работы и кассового обслуживания клиента. Кассовое об-служивание клиентов осуществляется расчётно- кассовыми центра-ми на основе договоров, заключённых территориальными учрежде-ниями Банка России или расчётно - кассовыми центрами с кредит-ными организациями, их филиалами ( приложение № 1) или органи-зациями, учреждениями, предприятиями (приложение № 2) . Рас-чётно - кассовые центры плату за кассовое обслуживание с клиентов не взимают. Кассовое обслуживание клиентов в расчётно - кассовых центрах производится в течение операционного дня. Доставку де-нежных средств осуществляется клиентами самостоятельно или че-рез службу инкассации и перевозки ценностей на договорных усло-виях.

" В расчётно - кассовых центрах создаются оборотные кассы, а с разрешения Банка России и резервные фонды банкнот и монет. Все наличные денежные средства, принятые в течение операционного дня от клиента, должны быть оприходованы в оборотную кассу и проведены по соответствующим счетам клиентов в тот же день. В учреждениях Банка России лимит оборотной кассы устанавливается в следующем порядке:

" Центральный банк Российской Федерации утверждает лимит обо-ротной кассы территориальным учреждениям Банка России;

руководитель территориального учреждения Банка России в преде-лах лимита оборотной кассы, утверждённого в целом по области, краю или республике, устанавливает лимит оборотной кассы для каждого подчинённого расчётно-кассового центра.

Письмо об установленной сумме лимита оборотной кассы на-правляет в подчинённый расчётно-кассовый центр и храниться у начальника расчётно-кассового центра. Об установленной сумме лимита делается надпись на обложке книги 0482120 за подписями начальника, главного бухгалтера, заведующего кассой расчётно-кассового центра.

Территориальное учреждение Банка России при утверждении лимита оборотной кассы подчинённым расчётно-кассовым центрам должно учитывать:

" обеспечение своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах для расчётов по заработной плате и на другие нужды;

объём налично денежного оборота.

При необходимости руководитель территориального учрежде-ния Банка России может в пределах установленного общего лимита для территориального учреждения перераспределить лимиты обо-ротных касс между подчинёнными расчётно-кассовыми центрами.

Лимит оборотной кассы устанавливается на конец дня. Превы-шение лимита остатка денег в оборотной кассе на конец дня не до-пускается. Если в расчётно-кассовых центрах в конце операционно-го дня фактический остаток денег в оборотной кассе превышает ус-тановленный лимит оборотной кассы, то вся сумма денег сверх ли-мита в тот же день перечисляется в резервный фонд, то есть изъи-мается из обращения.

На должностные лица расчётно - кассового центра, ответствен-ные за сохранность ценностей (начальник расчётно - кассового цен-тра, главный бухгалтер, заведующий кассой), возлагают обязан-ность по хранению денег и ценностей в резервных фондах и обо-ротной кассе.

Банк России в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов преследует ряд задач:

- безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и оборотной кассе;

- своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы расчётно - кассо-вых центров;

RSSСтраница 1 из 14 [Всего 14 записей]1 2 3 4 5 » ... Последняя »


При любом использовании материалов сайта обязательна гиперссылка на сайт «Репетитор».
Разработка и Дизайн компании Awelan
www.megastock.ru
Проверить аттестат